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　　原鐵道部2012年度預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況審計(jì)結(jié)果

　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2012年10月至2013年3月，審計(jì)署對(duì)原中華人民共和國(guó)鐵道部（以下簡(jiǎn)稱原鐵道部）2012年度預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了部本級(jí)和所屬鐵道部工程管理中心（以下簡(jiǎn)稱工程管理中心）等8個(gè)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。

　　一、基本情況

　　原鐵道部為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由部本級(jí)和64個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)原鐵道部2012年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算支出為13 134 919.09萬(wàn)元，原鐵道部2012年度決算（草案）反映的當(dāng)年財(cái)政撥款支出12 945 694.24萬(wàn)元，其部門(mén)預(yù)算與執(zhí)行結(jié)果的差異總額為189 224.85萬(wàn)元，差異的具體情況及產(chǎn)生原因見(jiàn)附件1。

　　本次審計(jì)原鐵道部本級(jí)及所屬單位2012年度財(cái)政撥款支出共計(jì)3 982 456.8萬(wàn)元，占部門(mén)財(cái)政撥款支出總額的30.32%。審計(jì)查出預(yù)算執(zhí)行中不符合財(cái)經(jīng)制度規(guī)定的問(wèn)題金額156 787.22萬(wàn)元，其中2012年154 922.4萬(wàn)元；其他財(cái)政收支方面不符合財(cái)經(jīng)制度規(guī)定的問(wèn)題金額80 580.04萬(wàn)元。上述問(wèn)題對(duì)原鐵道部2012年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的影響見(jiàn)附件2。

　　審計(jì)結(jié)果表明，原鐵道部2012年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定，逐步規(guī)范了預(yù)算、資金、資產(chǎn)和財(cái)務(wù)收支等方面管理，認(rèn)真整改了以前年度審計(jì)查出的問(wèn)題。

　　二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

　　（一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。

　　1. 2012年，原鐵道部及所屬信息技術(shù)中心等單位申報(bào)127個(gè)新增項(xiàng)目預(yù)算，未按規(guī)定編制可行性報(bào)告或未在項(xiàng)目申報(bào)書(shū)中列明具體用途，涉及金額152 347.76萬(wàn)元。

　　2. 2012年，原鐵道部為實(shí)行經(jīng)費(fèi)自理的所屬人才服務(wù)中心申領(lǐng)基本支出預(yù)算300萬(wàn)元。

　　3. 2012年，部本級(jí)有21個(gè)會(huì)議超標(biāo)準(zhǔn)列支會(huì)議費(fèi)236.16萬(wàn)元；有8個(gè)會(huì)議由所屬單位承擔(dān)會(huì)議費(fèi)用126.2萬(wàn)元。

　　4. 2012年，所屬黨校發(fā)生工程項(xiàng)目政府采購(gòu)支出14.49萬(wàn)元，未編制政府采購(gòu)預(yù)算。

　　5. 2009至2012年，所屬中國(guó)鐵道科學(xué)研究院標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量研究所（以下簡(jiǎn)稱標(biāo)準(zhǔn)所）在“鐵路預(yù)算外改革安排支出”項(xiàng)目中列支正式職工工資等人員經(jīng)費(fèi)2486.88萬(wàn)元，其中2012年622.06萬(wàn)元。

　　6. 2012年，所屬工程管理中心和信息技術(shù)中心在項(xiàng)目支出中編報(bào)辦公樓租賃費(fèi)、物業(yè)費(fèi)預(yù)算917.73萬(wàn)元、358萬(wàn)元并獲批準(zhǔn)，預(yù)算編制不夠規(guī)范。

　　此外，原鐵道部在編報(bào)2012年預(yù)算時(shí)，對(duì)預(yù)算資金11.3億元未提出細(xì)化分配方案，直到2012年9月，才申請(qǐng)將其中1.3億元細(xì)化到具體執(zhí)行單位。

　　（二）其他財(cái)政收支中存在的主要問(wèn)題。

　　1. 2004年至2011年，原鐵道部動(dòng)用鐵路建設(shè)基金和預(yù)算內(nèi)財(cái)政撥款，向所屬中國(guó)鐵道科學(xué)研究院（已于2002年改制為企業(yè)，且只享受2年“基本建設(shè)項(xiàng)目由中央給予補(bǔ)助支持”政策）安排基本建設(shè)項(xiàng)目45個(gè)，涉及金額73 833萬(wàn)元。

　　2. 截至2012年底，所屬標(biāo)準(zhǔn)所下屬中鐵鐵路產(chǎn)品認(rèn)證中心自2010年5月開(kāi)始，在未經(jīng)報(bào)批的情況下收取鐵路產(chǎn)品認(rèn)證費(fèi)5662.04萬(wàn)元，其中2012年收取1934.33萬(wàn)元。

　　3. 截至2012年底，原鐵道部及所屬工程管理中心有1028.67萬(wàn)元款項(xiàng)掛賬9年以上，未及時(shí)清理。

　　4. 截至2012年底，所屬檔案史志中心多計(jì)應(yīng)屬部本級(jí)的行政房產(chǎn)，資產(chǎn)原值56.33萬(wàn)元。

　　此外，2012年，部本級(jí)有7個(gè)三類(lèi)會(huì)議在計(jì)劃外召開(kāi)；有22個(gè)因公出國(guó)（境）團(tuán)組未納入年初計(jì)劃；有21個(gè)團(tuán)組存在擅自延長(zhǎng)境外停留時(shí)間的問(wèn)題。

　　三、審計(jì)處理情況和建議

　　對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)項(xiàng)目預(yù)算編制不規(guī)范的問(wèn)題，要求今后按照規(guī)定申報(bào)預(yù)算；對(duì)為經(jīng)費(fèi)自理單位安排財(cái)政資金的問(wèn)題，要求今后進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算編制工作；對(duì)所屬黨校未編制政府采購(gòu)預(yù)算的問(wèn)題，要求今后認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)預(yù)算；對(duì)所屬標(biāo)準(zhǔn)所擴(kuò)大項(xiàng)目開(kāi)支范圍的問(wèn)題，要求加強(qiáng)預(yù)算支出管理，并調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算（草案）；對(duì)所屬工程管理中心和信息技術(shù)中心預(yù)算編制不規(guī)范的問(wèn)題，要求今后規(guī)范編制預(yù)算；對(duì)未細(xì)化部分預(yù)算分配方案的問(wèn)題，要求今后進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，在編制預(yù)算時(shí)將預(yù)算細(xì)化到具體執(zhí)行單位；對(duì)違規(guī)安排所屬單位基本建設(shè)項(xiàng)目的問(wèn)題，要求今后嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)規(guī)定；對(duì)所屬標(biāo)準(zhǔn)所下屬認(rèn)證機(jī)構(gòu)擅自收取認(rèn)證費(fèi)的問(wèn)題，要求按照規(guī)定程序?qū)κ召M(fèi)項(xiàng)目進(jìn)行報(bào)批；對(duì)原鐵道部及所屬工程管理中心長(zhǎng)期掛賬未及時(shí)清理的問(wèn)題，要求盡快清理上述款項(xiàng)；對(duì)所屬檔案史志中心多計(jì)行政房產(chǎn)的問(wèn)題，要求調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算（草案）；對(duì)超標(biāo)準(zhǔn)列支會(huì)議費(fèi)、向所屬單位轉(zhuǎn)嫁會(huì)議費(fèi)，以及計(jì)劃外召開(kāi)會(huì)議和組織出國(guó)等問(wèn)題，要求嚴(yán)格貫徹中央關(guān)于厲行勤儉節(jié)約、反對(duì)鋪張浪費(fèi)等要求，切實(shí)加強(qiáng)會(huì)議費(fèi)、出國(guó)費(fèi)等支出管理，杜絕此類(lèi)問(wèn)題再次發(fā)生。

　　針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：中國(guó)鐵路總公司應(yīng)進(jìn)一步改進(jìn)預(yù)算編報(bào)，嚴(yán)格預(yù)算資金使用，加強(qiáng)資產(chǎn)管理，并強(qiáng)化對(duì)所屬企業(yè)的管理。

　　四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

　　原鐵道部在審計(jì)前開(kāi)展了自查，并糾正了部分自查出的問(wèn)題。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，中國(guó)鐵路總公司已責(zé)成相關(guān)單位予以整改。